はじめに 💬
副業で少しずつ収入が増えてきたけれど、「税金はどうなるの？」「確定申告って必要？」
と悩む人はとても多いですよね。
特に、20万円というワードが聞こえるけれど、どういう意味かよく分からない…
今回は、その20万円の意味と、誰がいつから確定申告をしなければいけないのかを、
すごくわかりやすく整理してお届けします✨
① 副業収入の“所得”って何？ 💰
まず確認しておきたいのは、「所得」と「収入」の違いです。
副業で得たお金は、収入と呼ばれます。
そこから、経費を引いた所得に対して、税金がかかるというのが基本の理屈です。
例えば、収入が100万円で、経費が30万円あれば、
課税されるのは70万円分の所得ということになります。
② 20万円の意味とは？ 📊
副業初めての方なら、ほぼ必ず目にする「20万円」という境界線。
この20万円の正体は、申告不要の目安となる収入のラインです。
詳しい説明をすると、給与所得がある人（会社員など）は、
原則として、年間副業収入が20万円を超えたら確定申告が必要とされています。
これは、雑収入・個人事業収入などで、共通して適用される目安になります。
③ 20万円を越えるとどうなるの？ 🏢
もし副業収入が20万円以上になっている場合、税務署に確定申告を行う必要があります。
そこで、税務署は、もらうべき税金の計算をします。
例えば、年収500万円の会社員が副業で25万円を稼いだ場合、
25万円のうち、経費を引いた所得に応じて、所得税が課せられます。
ただし、副業収入が少ないときには、住民税の分だけ市区町村に申告が必要になる場合もあります。
④ 20万円を越えても、申告が不要なケース 📋
他の収入と組み合わせて、対象になるケースがあります。
たとえば、扶養控除を受ける学生や、主婦などが、年間収入が108万円未満であれば、
副業収入も20万円を超えていなくても、所得税も住民税も申告不要と考えられます。
ただし、収入が給与だけでなく、副業などさまざまな部分を含めた合計で判断されるため、
会社員、学生、主婦など、ライフステージごとに申告の有無をチェックする必要があります。
⑤ 経費を考えてみる 💼
副業収入が出ても、経費をしっかり経費として計上することで、
所得額を抑えることができます。
実際の支出に応じて、副業に関わる費用を、領収書やレシートで保管しておくと、
確定申告の時に、証明しやすくなります。
代表的な経費としては、
インターネット利用料、書籍や勉強費用、副業用のPCや機器の費用などが挙げられます。
⑥ 副業収入の代表例 🌸
副業収入の形態は、ブログやアフィリエイト、せどり、エステ、ライティング、
ライブ配信の収入など、とても多岐にわたります。
収入の質が雑収入として扱われるのか、事業所得として扱われるのかを、
決めるときに、固定費や経費の構造を確認することが大切です。
例えば、公式ショップなどで、高額商品を販売している場合、
経費が大きく、所得が小さいケースも増えてきます。
⑦ 会社員・主婦・学生別に解説 🧑🔧
それぞれのライフステージでの申告のポイントを整理してみます。
会社員 💼
給与所得がある会社員は、副業収入が20万円以上で、確定申告が必要となります。
ただし、税金の申告は年末調整で済ませるケースも、あるとされています。
主婦 🌺
専業主婦は、年間収入が108万円未満であれば、
所得税も、住民税も、申告の必要がありません。
ただし、収入が108万円を超えている場合は、確定申告が必要になります。
学生 📚
学生は、税務上の扱いは、主に親の扶養を受けるかどうかで分かれます。
108万円以内であれば、所得税も住民税も免税の場合が多いです。
⑧ 副業収入の計上方法 💸
副業収入の管理は、会計ソフトやアプリを利用すると、
自動で収入・支出を記録できるので、とてもおすすめです。
わたしたちも、ペイジーを使った家計簿アプリや、
freeeやマネーフォワードクラウドなどを、
収益報告や確定申告で使用しています。
最初は領収書を丁寧に保管しておくことをおすすめします。
まとめ 🌈
副業収入の20万円のラインは、確定申告の有無を決めるとても重要な目安です。
年収やライフステージごとに、それぞれの申告ルールがあります。
副業を続けるなら、経費を正しく経費に計上して、
所得額を抑えることも大切です。
自分の現状を確認し、確定申告が必要かどうかを慎重に考えるのをおすすめします。
プロフィール
27歳OL
前職が250時間オーバーの勤務時間だったため転職を決意
その後事務職に励むも雑務のみで未来に自信の成長、昇給が見込めないため株式を始める
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